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中国证监会行政处罚决定书(山东新绿食品股份有限公司、陈思、陈星等14名责任人员)

2019年第55号

社交的:山东新绿食品爱好限定公司(以下缩写词新绿爱好或公司),居住:山东柳琴汜水县泗河畔的泉兴路

陈思,男,19632屡屡屡屡每月出身,时为新绿爱好实践把持人,住所:山东柳琴山东临沂君安县

陈星,男,198612屡屡屡屡每月出身,时任新绿爱好董事长,住所:山东柳琴山东临沂君安县华路街

张永胜,男,1976年4屡屡屡屡每月出身,时任新绿爱好法定代理人、董事、行政经理,住所:山东柳琴山东临沂君安县滨海路

张从光,男,19822屡屡屡屡每月出身,时任新绿爱好财务经理,住所:山东柳琴山东临沂君安县横切街道办事处

孙志旭,男,19738屡屡屡屡每月出身,时任新绿爱好董事会草书体大号铅字,住所:山东柳琴山东临沂君安县

赵鑫慷,男,19868屡屡屡屡每月出身,时任新绿爱好财务总监,住所:上海市上海市徐汇区万平南路

韩广兴,男,1972年3屡屡屡屡每月出身,时任新绿爱好董事,住所:山东柳琴山东临沂均安县淮海路。

陆云东,男,1974年7屡屡屡屡每月出身,时任新绿爱好董事,住所:山东柳琴山东临沂莒南县华路街。

尤华东,男,1975年10屡屡屡屡每月出身,时任新绿爱好董事,住所:山东柳琴山东临沂君安县金碧庄园。

李浩月,男,1988年1屡屡屡屡每月出身,时任新绿爱好副行政经理、董事,住所:山东柳琴山东临沂莒南县。

李兰涛,男,1967年12屡屡屡屡每月出身,时任新绿爱好中西部及东部各州的县议会主席,住所:现时称Beijing密厚的经济开发区。

李金,男,1983年4屡屡屡屡每月出身,时任新绿爱好监事,住所:山东柳琴济宁市汜水县圣水峪镇。

张勤成,男,1988年5屡屡屡屡每月出身,时任新绿爱好监事,住所:山东柳琴济宁市汜水县。

演讲的对的。新绿爱好、陈思、陈星、张永胜、张从光、孙志旭、赵鑫慷、韩广兴、陆云东、尤华东、李浩月、李兰涛、李金和张勤成的守法违规该法案被备案考察。、听取,并评价社交的行政处分的真理。、说辞、单方粉底LA场景的根底和立刻,社交的新绿爱好何新建无颁发殷勤有特殊教育需求、辩解风景,用不着听证。陈思应该是人家、陈星、张永胜、张从光孙志旭的所请求的事物20181130听证会于7月1日举行,听陈思讲、陈星、张永胜、张从光、孙志旭的表明与辩解,社交的韩广兴、陆云东尤华东李浩月李兰涛、李金张勤成指的是了写成文字的表明辩解风景这时围住现时早已考察过了、审讯完毕。

早已确定,新绿爱好在以下守法真理:

一、公司殷勤爱好越过外观的文档有虚伪记载

(1)公司殷勤爱好上市和替换举行中外观的文档

2015年8月至11月,新绿爱好向全国的中小交易爱好让体系指的是越过让爱好殷勤文档越过外观。越过外观的文档包孕:2015年8月31日外观的《山东新绿食品爱好限定公司越过让阐明书(申报稿)》(以下缩写词让指示性的殷勤有特殊教育需求)、2015年8月31日外观的《汜水新绿食品限定公司查帐说闲话及决算表(2013年1月1日至2015年4月30日)》(以下缩写词说闲话簿记员时代的财务说闲话)、2015年11月26日外观的《山东新绿食品爱好限定公司越过让阐明书(反应稿)》(以下缩写词在流行中的转变指示性的的反应)和再次外观的说闲话簿记员时代的财务说闲话。

(二)外观文档有虚伪记载

经查,公司在上述的文档中经过虚拟与支出相干的经济利益流入的方法往掺水主营业务支出72,万元,占越过外观基金。201年主营业务支出增长26%,万元、201年度主营业务支出,万元、201年1-4月主营业务支出,万元,拆移占越过外观基金、、;对同期性总获益的支配为4,万元、5,万元、2,万元,占越过外观净总获益、、。

1.簿记员时代主营业务支出往掺水。

知情经济利益不克不及流入公司,新绿爱好经过按照在地图上标出、从头至尾的地落实支出FRAU,持续伪造涉税堆回单,支出相干经济利益持续流入的声东击西,创造INCOM虚伪增强的专注的。

率先,按照在地图上标出。、从头至尾的地落实支出FRAU。第一流的,新绿爱好实践把持人陈思职掌方针决策并布置支出铁匠工场,欺诈的旅客车厢动机是使臻于完善赌钱的表示。。次货,建造了许久、体系中假账的处置与评价顺序。公司整队《汜水上市任务使泛滥交卸说闲话》(以下缩写词《上市使泛滥》)作为铁匠工场任务指南,记载支出欺诈的整体的簿记员使泛滥,在公司粉底,财务机关需求粉底虚伪目的伪造,每月对财务人事机关的使臻于完善事件举行评价。第三,本身人三套从事金融易弯曲的记述。公司创建税务报告、上市记述和内地的记述,南昌、北昌财务人事机关拆移核算,簿记员制度与簿记员人事机关隔开。

二、伪造堆回单,往掺水主营业务支出。2013年1月至2015年4月,实践把持人陈四的方针决策与布置,上市顺序中记载的伪造簿记员顺序,公司应用假设的堆存款报告,即实业堆山东均本分公司1610*X X 097记述(以下缩写词记述)。奇纳实业堆均本分科记述),伪造与支出相干的堆开收据1,190笔,虚拟资产流入77,万元,背衬虚伪支出到站的,往掺水主营业务支出72,万元,占越过外观基金。到站的,2013年虚伪增长、2014年和2015年1-4月主营业务支出拆移为26,万元、30,一万元一万五千元,万元,使全神贯注越过外观的主营业务支出、、。由于公司越过外观的总货币利率预测,上述的往掺水支出对同期性总获益的支配为4,万元、5,万元、2,万元,使全神贯注越过外观的净赚、、。

2.次货步。簿记员末期的堆存款虚伪申报增加。

簿记员申报期,推销的支出和获益的虚伪增强,事业奇纳实业堆均本分科记述堆存款的簿记员末期的差数虚高,2015年4月30日堆存款虚伪增强,万元。

三。簿记员末期的固定资产往掺水。

2013年5月至2014年1月,公司伪造奇纳实业堆均本分科记述堆偿还显示,在虚拟的堆记述中算清五笔基金,并于201年5月编第538号,2013年6月85号、161号、257号,201年1月611号簿记员显示,列出农庄二期工程项专注的开采成本,728万元,201年4月30日增强固定资产,728万元。

四章。在簿记员时代掩盖关系市。

申报外观及让指示性的反应,均安宏润食品限定公司(以下缩写词均安宏润)、山东鲁润食品限定公司(以下缩写词山东鲁润)、现时称Beijing鲁润食品限定公司(以下缩写词现时称Beijing鲁润)是一家,系新绿爱好的关系方。

说闲话簿记员时代,新绿爱好经过对关系方资产往还不入帐的方法,掩盖与上述的社交的的资产往还。新绿爱好经过伪造、扭曲康塞纳的堆收付票据奇纳实业堆均本分科记述、实业堆山东汜水分成小分支1080××××2549记述(以下缩写词记述)。工行汜水分成小分支记述)及农行山东汜水分成小分支1547××××2085记述(以下缩写词记述)。农行记述)关系市59,万元,到站的,2013年关系市1,万元,2014年关系市3,万元,2015年1-4月关系市,万元。

5. 未外观公司主修的内地的把持缺陷。

一是公司未精确地外观本身人从事金融易弯曲的记述。2013年至2015年,新绿爱好设置了内账、税务及上市记述三套财务预约,三套记述的财务创纪录的不和,到站的,主营业务支出记载差别较大。,折合加边于-1,387,426,元。到站的:2013年加边于-338,039,元,2014年加边于-462,628,元,2015年获益-586,758,元。

二是财务不孤独。公司奇纳实业堆均本分科记述网银俗界的受山东鲁润把持,新绿爱好俗界的应用伪造该记述收偿还显示举行簿记员处置。

三是关系市不眼镜。说闲话簿记员时代,公司关系市失去嗅迹指的是隐名会和董事会。

6.实践把持人的外观是误会的。。

申报外观及让指示性的反应,新绿爱好董事长陈星迷住新绿爱好39.76%股权,系新绿爱好实践把持人。

经查,在新绿爱好一份越过挂牌让前,陈思昌行使用桩区分隐名的权利,实践代表陈星表现董事长行使职责。秉承《中华人民共和国公司法》次货百一十六条第三项的规则,陈思亦为新绿爱好的实践把持人。

第七章。赌钱和约书的虚伪外观。

转变指示性的殷勤有特殊教育需求和反应外观,陈思、陈兴和矿泉城硅谷伊甸园英祥使就职合营公司交易(限定合营公司)、上海建银国际使就职咨询限定公司、方正盛使就职限定公司、现时称Beijing方正富邦融资物业经纪限定公司、邵牟海等。5个隐名(折合迷住新绿爱好股权)署名的使就职和约书中无业绩对赌条目。再一次,让指示性的殷勤有特殊教育需求和反应还外观了陈思玉2015年8月11日成绩的承受报价,物质自署名承受报价书之日起失效。,陈兴和上海连新使就职集中性(限定合营公司)别的16名隐名未署名究竟哪个形成的博彩和约书。。

经查,相干和约书中在赌钱条目

公司的上述的行动违背本条例次货十条的规则。、《非上市大众公司经纪率直的》第三十七条、次货条。陈四是上述的六项任务的旅客车厢职掌人。、张永胜、张从光、孙志旭、赵鑫慷,别的旅客车厢倾向人是陈星、韩广兴、李浩月、李兰涛、李金。

陈思是公司的实践把持人,并表现其职业。,旅客车厢铅框新绿爱好2013年至2015年1至4月财务创纪录的铁匠工场。

张永胜作为新绿爱好法定代理人,公司经纪行使职责,条件知情公司的实践推销的大小不和,外观文档署名,不认真职掌。

张从光饰新绿爱好财务经理,是2013年至2015年1至4月财务创纪录的铁匠工场的首要系铃的公羊及党。

孙志旭作为新绿爱好董事会草书体大号铅字,教训外观经纪倾向,条件知情公司的实践推销的大小不和,外观文档署名,不认真职掌。

赵鑫慷作为新绿爱好财务总监,财务教训外观经纪倾向,在新绿爱好挂牌申报时代,知情公司内地的把持杂乱、关系性强,在不了解公司财务状况和缺乏的事件下,署名相干的转变指示性的,不认真职掌。

陈星,公司用桩区分隐名、董事长,押注表明的了解,领会在releva中外观的业绩精神集中发泄的和约书,私生的外观相干教训的倾向。

韩广兴作为新绿爱好董事,李浩月作为新绿爱好副行政经理,李兰涛、李金作为新绿爱好监事,对其供职时代新绿爱好教训外观的真实、以誓言约束诚实和整体的性,在明知新绿爱好运作不眼镜的事件下,署名相干的转变指示性的,不认真职掌。

二、公司2015年外观年度说闲话有虚伪记载

(1)201年度主营业务支出往掺水事件

一是持续簿记员申报期往掺水支出的从头至尾做法,持续应用奇纳实业堆均本分科记述经过虚拟与支出相干的经济利益流入的方法往掺水主营业务支出36,万元,使全神贯注越过外观的主营业务支出;按外观的毛货币利率计算,对2015年总获益的支配是,万元,占已外观总获益。

二是应用奇纳实业堆均本分科记述伪造堆开收据1,054笔,虚拟堆开收据54,万元。到站的,附着2015年度的堆开收据为41,万元,事业2015年往掺水主营业务支出36,万元。

(2)往掺水末期的固定资产原值,728万元

受农庄二期P建设项目总费用往掺水的支配,新绿爱好2015年固定资产原值不育,2015年往掺水12月31日固定资产原值2,728万元。

(三)掩盖末期的负债负债

2015年9月29日,徐某玉名下6226××××9143记述向奇纳实业堆均本分科记述转变成2800万元,汇总显示为存款算清。新绿爱好未对上述的资产市举行簿记员记载。

(四)掩盖关系方暗中的资产往还事件;

由于让指示性的的申报外观草案,除君安可恶的外、山东鲁润、现时称Beijing鲁润外,山东绿伊甸园食品限定公司(以下缩写词绿宝,公司隶属公司。

外观公司201年度说闲话,君安可恶的、山东鲁润、现时称Beijing鲁润三家关系方当年折合使全神贯注新绿爱好资产10,521万元,出借1,600万元。

经查,公司在2015年应用奇纳实业堆均本分科记述、奇纳实业堆汜水分科记述和农业堆记述,与君安可恶的、山东鲁润、现时称Beijing鲁润、四家绿色伊甸园公司和陈星已累计资产往还,万元,比外观基金高28%,万元

公司的上述的行动违背本条例次货十条的规则。、次货十五身体的组成的橄榄球队条、《非上市大众公司经纪率直的》第三十七条、次货条。陈四是上述的六项任务的旅客车厢职掌人。、张永胜、张从光、孙志旭,别的旅客车厢倾向人事机关为陆云东、尤华东、李浩月、李兰涛、李金、张勤成。

陈思是公司的实践把持人,并表现其职业。,旅客车厢铅框新绿爱好2015年度说闲话财务创纪录的铁匠工场。

张永胜作为新绿爱好法定代理人,公司经纪行使职责,条件知情公司的实践推销的大小不和,外观文档署名,不认真职掌。

张从光饰财务经理,是新绿爱好2015年度说闲话财务创纪录的铁匠工场的首要系铃的公羊及党。

孙志旭作为新绿爱好董事会草书体大号铅字,教训外观经纪倾向,条件知情公司的实践推销的大小不和,外观文档署名,不认真职掌。

陆云东、尤华东、李浩月、李兰涛、李金、张勤成以及其另一个作为新绿爱好董事或监事,对其供职时代新绿爱好教训外观的真实、以誓言约束诚实和整体的性,在明知新绿爱好董事会及中西部及东部各州的县议会运作不眼镜的事件下,在慎重2015每一年度说闲话的相干公司产生书、中西部及东部各州的县议会产生署名,不认真职掌。

三、公司外观的中期说闲话有虚伪记载。

(1)公司在流行中的山东新绿色的外观食品T使全神贯注资产专项阐明有虚伪记载。

2016年6月28日,新绿爱好外观了回潮财光芒发行的《在流行中的山东新绿食品爱好限定公司用桩区分隐名及别的关系方使全神贯注资产事件的专项阐明》(回潮财光芒审专字〔2016〕第304148号。粉底上述的特殊阐明,专项阐明后附的山东新绿爱好用桩区分隐名及别的关系方使全神贯注资产事件汇总表》由新绿爱好布置。关系方基金市及外观文档2015每一年度说闲话外观的关系方资产往还事件相等的数量,掩盖关系方往还资产数额2,万元,在虚伪记载。

(2)公司外观的公司产生书物质为公司

2016年6月28日,新绿爱好外观了《山东新绿食品爱好限定公司第一流的届董事会第十三倍的开会产生公报》。上述的宣告者的外观,公司第一流的届董事会第十三倍的开会九名董事,九名董事,经过了9票同意《在流行中的慎重公司2015每一年度说闲话及摘要的保举信》,以经过了7票同意慎重年董事会任务说闲话的保举信四张银行票据。

经查,真理是该次董事会开会九名董事,五名董事,他们是陈星、张永胜、陆云东、尤华东和李浩月。开会以5张同意票投票经过《在流行中的慎重公司2015每一年度说闲话及摘要的保举信》等8项保举信。

(三)公司外观的使全神贯注及出借事件。

2016年7月19日,新绿爱好公报《山东新绿食品关系方使全神贯注公司的限定公司资产明细表微量公报(公报编号:2016-035)。粉底下面的宣告者,直到2016年7月19公报成绩日,君安可恶的早已出借新绿爱好5,160万元,其另一个员利钱不又来。经查,君安可恶的实践未出借新绿爱好资产。

公司的上述的行动违背本条例次货十条的规则。及《非上市大众公司接管率直的第1号–教训外观》次货条的规则。陈思为实践把持人,实践表现新绿爱好董事长权利,且是君安可恶的虚伪出借资产使全神贯注款的铅框人,系对新绿爱好外观有虚伪记载的关系方资产使全神贯注遭遇公报旅客车厢职掌的掌管人事机关

四、公司未按规则外观首要隐名权益质押教训

2015年12月3日至16日,陈星与海哈等六家机构签署股权质押和约办股权质押登记手续,将其迷住新绿爱好58,万股占总树干的对上述的机构的股权质押,为现时称Beijing鲁润、君安可恶的发行推延布置本身人保释金算清保证。上述的股权质押教训直到201年7月8日才外观。。

公司的上述的行动违背本条例次货十条的规则。、第次货十五身体的组成的橄榄球队条。陈思作为实践把持者,实践表现新绿爱好董事长权利,且股权质押臣服的。陈星作为新绿爱好董事长,和爱好质押的社交的。于是,陈四是上述的六项任务的旅客车厢职掌人。,别的旅客车厢倾向人是陈星。

上述的守法真理,查询记载、让指示性的殷勤有特殊教育需求、说闲话簿记员时代的财务说闲话、在流行中的转变指示性的的反应、对赌和约书、股权质押和约、实业材料、簿记员显示、对检验、投递截图、堆清流、相干公报、相干年度说闲话、相干公司产生书、情报人员等指示器,足以褒奖。

新绿爱好上述的行动违背了《国务院在流行中的全国的中小交易爱好让体系公司或企业成绩的确定》第一流的条、《非上市聚亚安酯监视经纪办法》次货十条、第第25和37条,粉底《监视经纪条例》特别感应十条,表格证券法第十九的条所称教训外观守法行动。新绿爱好在一份越过让申报材料、活期说闲话和暂时公报中在地图上标出的、主修的虚伪物质的从头至尾的创造,数额巨万,命运庄重地。

在听证举行中,陈思出现列举如下辩解风景:最初,公司成绩的起源失去嗅迹为了身体的权益。,从实践事件看,无人真正有助于。;二,当这种事件发作时,交易本身就在成绩,它也受到全部事件的支配。

陈星出现列举如下辩解风景:一,我从2014年到2016年10月一向在海外任务。,时代对新绿爱好签署的各类文档均不知道;二,话虽这样说本身是新绿爱好董事长,不料我把主席的权利付托给了陈思;三,论股权质押,系本身与新绿爱好协同办,相当于表现了评价新绿爱好的工作,不承当教训外观的倾向。

张永胜出现列举如下辩解风景:一,本身挑起新绿爱好法定代理人由公司债务转移机关官员行动;二,本身法定代理人无真实姓名,无法确定代表的类似当权者,在实践任务中殷勤履行,不在弄错;三,我不料公司的推销的员,对公司的财务成绩一无所知。

张从光出现列举如下辩解风景:一,本身在陈先生的旅客车厢下挑起公司簿记员掌管并落实相干行动,自愿依顺命令;二,我企图应用从事金融易弯曲的诈骗在陈思的问询处里自缢在新的第三头公猪肉的举行中激烈反,让陈思以誓言约束这是公司的行动,我和我本身无干;三,在公司财务危机时代,我不料个簿记员掌管,失去嗅迹公司掌管或铅,不应承当类似的倾向;四,公司上市后,我倾泻而下的出现退职;其五,我不知道相干的法度,独自的顺从地表现铅方针决策。

孙志旭出现列举如下辩解风景:一,我无客观企图;二,我不知道公司的财务成绩;三,署名系在容貌上。

韩广兴出现列举如下辩解风景:最初,我于2013年5月15日退职,微暗公司的财务成绩;二,我不料表面地的隐名,无从中有助于,它也成了伤亡。;三,署名系在容貌上。

陆云东出现列举如下辩解风景:其一,本身在新绿爱好董事会的职业是由陈思身体的布置的,我不知道。二,本身应陈思的请求署名了

尤华东出现列举如下辩解风景:其一,我在公司。董事由公司委派。,机关官员行动,由使具有特性单位确定,我和我本身无干二,事会产生署名均是新绿爱好布置,未撞见假设文档,仅检查署名页。

李浩月出现列举如下辩解风景:其一,公司大力背衬挑起董事。堆付托二,我无实业表达为董事;三,署名机关公司受委托的请求其四,署名不克不及是亲自所签,需求更远的认可。

李兰涛出现列举如下辩解风景:其一,我无从公司的掌管那边利润究竟哪个授予。,本身系伤亡;二,本身署名系在容貌上。

李金出现列举如下辩解风景:其一,我不知道公司的私生的易弯曲的;二,我真的抗议着被选为公司的掌管;三,我不懂从事金融易弯曲的。;四,未能撞见公司违规行动;五,作为一名官员和制造者的掌管,我尽了最大黾勉追求国际米兰。

张勤成出现列举如下辩解风景:其一,我在公司。监事机关官员行动,由使具有特性单位确定;二,中西部及东部各州的县议会产生署名均是新绿爱好布置,未撞见假设文档,仅检查署名页。

综上,陈思、陈星、张永胜、张从光、孙志旭、韩广兴、陆云东、尤华东、李浩月、李兰涛、李金和张勤成均所请求的事物点火者加重免于处分。

我会想,第一流的,陈四的论点失去嗅迹隶属的、加重或宽恕惩办的法度话题。,陈星,公司用桩区分隐名、董事长,话虽这样说在新绿爱好申报爱好越过让时代不与新绿爱好经纪经纪,但押注表明的了解,有说辞知情,在,对相干教训外观守法主管旅客车厢倾向,同时,付托另一个韧炼都不的殷勤履行。,张永胜,推销的资历较深的掌管,表面地,它是公司的法定代理人。,知情公司的外观创纪录的与实践创纪录的不顺从外观文档署名,未依法表现以誓言约束公司真相的工作、正确的法度工作,粉底现场指示器,张从光会不活期将新绿爱好真实经纪事件发放别的高管,张从单独的新绿爱好2015年报财务创纪录的铁匠工场的首要党,张从光旅客车厢与、落实的财务铁匠工场行动与新绿爱好教训外观守法具有旅客车厢结论。,孙志旭事先是董事会草书体大号铅字。,公司教训外观的旅客车厢倾向,当知情公司的外观不顺从合实践事件时粉底LA,未能促使公司做到真实、正确、即时表现教训外观工作。特别感应,韩广兴、陆云东、尤华东、李浩月、李兰涛、李金和张勤成以及其另一个未布置完全的指示器显示其在行使职责范围内对公司挂牌让和201年度年报教训外观一向殷勤而会意地的你。蒙、失去嗅迹客观企图、由于对法度和从事金融易弯曲的的蒙、加重或宽恕处分的所请求的事物无法度秉承。综上,演讲的对的。陈思、陈星、张永胜、张从光孙志旭、韩广兴、陆云东、尤华东、李浩月、李兰涛、李金和张勤成不承受风景。。

再一次,本案中,公司部门董事、监事在知情能够的教训外观违规后,立刻盘问,请求公司采用类似办法具体来说,公司需求解说重生的原稿。、倾泻而下的门路原簿记员FIR、有生气的保举簿记员师事务所的接班、回绝署名201年度说闲话、保持表面簿记员师事务所对公司举行专项审计、流言蜚语新绿爱好的守法违规行动等,于是,把它想成一向殷勤而会意地的你并所请求的事物免于处分,我会采取的。。

粉底社交的的守法行动真理、角色、命运与社会地位,秉承证券法第193条第1款,我会确定的。的。:

一、对新绿爱好授予正告,并加刑60万元丧失

二、对陈星、张永胜、张从光、孙志旭拆移授予正告,同时是划分的1010000元丧失

三、致赵新宽、韩广兴、尤华东陆云东、李浩月、李兰涛、李金和张勤成拆移授予正告,并加刑310000元丧失。

秉承证券法第193条第1款和第3款的规则,我会确定的。的。:正告陈思,并加刑3010000元丧失。

上述的社交的该当自收到之日起15不日。,将丧失汇入奇纳证券监视经纪委任状开户堆:中信广场堆本部,账号:7111010189800000162,旅客车厢将堆抛弃美国库藏债券,应将选定单方明确的偿还显示复本发送至。条件社交的回绝承受本苦痛的考验的确定,可在收到本处分确定书之日起60不日向奇纳证券监视经纪委任状殷勤行政复查,也可在收到本处分确定书之日起6个月内旅客车厢向有技能的人民法院提起行政程序。重新审议和诉诸法律时代,上述的确定不能的被暂时失效。。

奇纳证监会      

2019年6月11日     

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